各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門：

為深入貫徹落實中央和自治區(qū)關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的重大決策部署，不斷推進(jìn)各市、縣（區(qū)）預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，自治區(qū)財政廳制定了《市、縣（區(qū)）預(yù)算績效一體化管理試點(diǎn)工作方案》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：市、縣（區(qū)）預(yù)算績效一體化管理試點(diǎn)工作方案

????????????????????????????????????????????????????????????同心縣財政局

????????????????????????????????????????????????????????????2022年9月23日

市、縣（區(qū)）預(yù)算績效一體化管理試點(diǎn)工作方案

為了深入貫徹落實《中共中央??國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）和《自治區(qū)黨委 人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（寧黨發(fā)〔2019〕9號）等有關(guān)決策部署，不斷推進(jìn)各市、縣（區(qū)）預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，自治區(qū)財政廳將組織開展市、縣（區(qū)）預(yù)算績效一體化管理試點(diǎn)工作，特制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會，以及自治區(qū)第十三次黨代會精神，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，著眼市、縣（區(qū)）績效工作短板，以點(diǎn)帶面，逐步推開，創(chuàng)新管理方式，夯實管理基礎(chǔ)，改變預(yù)算資金分配的固化格局，削減低效無效支出，不斷提升預(yù)算績效管理一體化水平和政策實施效果，為推動各市、縣（區(qū)）經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。

二、目標(biāo)任務(wù)

（一）目標(biāo)引領(lǐng)。為了全面推進(jìn)市縣預(yù)算績效管理工作提質(zhì)增效，以編制2023年市縣部門預(yù)算為契機(jī)，每個市、縣（區(qū)）委托第三方（專家或機(jī)構(gòu)）或組織力量，選擇1-2個重點(diǎn)項目開展預(yù)算績效一體化全流程規(guī)范管理。

（二）問題導(dǎo)向。項目選擇以中央、自治區(qū)和市縣黨委、政府確定的重大目標(biāo)任務(wù)，覆蓋面廣、影響力大、社會關(guān)注度高，且對寧夏經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展有深遠(yuǎn)影響、執(zhí)行環(huán)境發(fā)生變化、執(zhí)行效果不佳，政策效益不明顯的重點(diǎn)項目等。

（三）以點(diǎn)帶面。試點(diǎn)周期自2022年8月開始，至2024年6月結(jié)束。全流程規(guī)范化績效管理包括事前績效評估、預(yù)算績效目標(biāo)、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用管理等方面。試點(diǎn)結(jié)束后各市、縣（區(qū)）出具預(yù)算績效一體化管理試點(diǎn)報告（含以上分階段績效管理分報告），自治區(qū)財政廳組織驗收，形成預(yù)算績效規(guī)范化管理經(jīng)驗后全面推開。

（四）構(gòu)建機(jī)制。以重點(diǎn)項目一體化試點(diǎn)為關(guān)鍵點(diǎn)和突破口，著力解決預(yù)算績效管理中存在的突出問題，全面提升預(yù)算績效管理水平，構(gòu)建預(yù)算績效一體化管理機(jī)制，著力提高財政資源配置效率和使用效益。

三、主要工作任務(wù)

（一）事前績效評估管理。事前績效評估作為新增項目申請預(yù)算、申報項目的必要條件和安排預(yù)算的重要參考依據(jù)，選擇新增重大項目，要依據(jù)部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等開展事前績效評估，重點(diǎn)論證立項必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實施方案有效性、籌資合規(guī)性等，特別是對財力的可承受力作出科學(xué)評估。強(qiáng)化政策落實和預(yù)算約束作用，推進(jìn)打破固有分配格局、淡化支出基數(shù)痕跡，進(jìn)而節(jié)約財政資金，提高財政資金使用效益。

（二）預(yù)算績效目標(biāo)管理。績效目標(biāo)編制作為預(yù)算前置條件和必備內(nèi)容，重點(diǎn)項目預(yù)算績效管理與部門預(yù)算要高度融合，實現(xiàn)與部門預(yù)算同步申報、同步審核、同步批復(fù)、同步公開，未按照要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算，硬化績效目標(biāo)約束。在此基礎(chǔ)上，選擇的重點(diǎn)項目預(yù)算績效目標(biāo)可采取業(yè)務(wù)部門初審、財政部門復(fù)核、第三方（包括專家和第三方機(jī)構(gòu)）協(xié)助聯(lián)審的工作機(jī)制，提高績效目標(biāo)編審質(zhì)量，使績效目標(biāo)成為部門和單位落實績效管理主體責(zé)任的可衡量、可追溯的契約。

（三）績效跟蹤監(jiān)控。結(jié)合調(diào)研、項目檢查等形式，選擇重點(diǎn)項目開展重點(diǎn)監(jiān)控。對照年初設(shè)定的預(yù)算績效目標(biāo)，對項目預(yù)算執(zhí)行情況、績效執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行“雙監(jiān)控”，并且對偏離績效目標(biāo)、預(yù)期無效項目和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較差項目進(jìn)行風(fēng)險研判、及時糾偏，并提出整改和預(yù)算調(diào)劑意見，緊盯部門整改情況，確保各項目標(biāo)任務(wù)如期實現(xiàn)。

（四）績效評價管理。選擇的重點(diǎn)項目開展第三方重點(diǎn)績效評價，重點(diǎn)突出政府資金使用是否取得應(yīng)有的效果。不斷完善績效評價指標(biāo)體系，規(guī)范績效評價流程，健全財政資金“使用、評價、公示（公開）、應(yīng)用”的績效評價基本程序，構(gòu)建“以財政部門為主導(dǎo)，以主管部門為依托，以單位自評為基礎(chǔ)，以第三方評價為主體”的績效評價管理體系。

（五）評價結(jié)果應(yīng)用管理。一是以評促改。對年度評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總整理和提出有針對性的合理化建議，形成《績效評價整改通知》反饋有關(guān)部門，督導(dǎo)部門制定完善預(yù)算管理制度，改進(jìn)管理措施，加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任。二是獎優(yōu)罰劣。針對重點(diǎn)項目績效評價，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促改進(jìn)，對低效無效資金一律削減或取消，打破部門基數(shù)，解決項目長期固化、無法退出的問題，發(fā)揮績效評價在調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)方面的積極作用。并建立結(jié)果應(yīng)用跟蹤問效機(jī)制，推進(jìn)結(jié)果應(yīng)用扎扎實實落實到位。三是接受監(jiān)督。項目實施全流程周期結(jié)束后形成專報，上報同級人大、政府，為決策提供依據(jù)。并提請自治區(qū)政府發(fā)相關(guān)部門，逐步形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的問責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)績效評價的約束力和影響力。

四、工作要求

（一）聚焦落實任務(wù)，確保工作實效。各市、縣（區(qū)）要圍繞黨中央和國務(wù)院、自治區(qū)黨委和政府確定的重大目標(biāo)任務(wù)，以及社會、群眾關(guān)注度較高的重大事項和民生事項選擇重點(diǎn)項目，堅持目標(biāo)導(dǎo)向和問題導(dǎo)向相結(jié)合，開展預(yù)算績效一體化管理試點(diǎn)工作。項目實施全流程周期結(jié)束后向自治區(qū)財政廳上報一體化評價報告。自治區(qū)財政廳組織驗收后編印規(guī)范管理藍(lán)本，形成經(jīng)驗后全面推開。

（二）加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化責(zé)任約束。各市、縣（區(qū)）財政部門牽頭，加強(qiáng)對全面實施預(yù)算績效管理工作的總體督導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，各相關(guān)部門要加大溝通協(xié)調(diào)，建立起市、縣（區(qū)）預(yù)算績效一體化管理試點(diǎn)工作的齊抓共管、聯(lián)合推進(jìn)機(jī)制。

（三）加強(qiáng)績效宣傳，形成績效共識。各市、縣（區(qū)）財政部門要組織各同級部門廣泛開展多層次、多形式宣傳活動，促進(jìn)形成全社會“講績效、重績效、比績效”的良好氛圍，為全面實施預(yù)算績效管理營造良好的改革環(huán)境。